티스토리 뷰
목차
2025년 5월은 2024년도 소득에 대한 종합소득세를 신고하는 시기입니다.
개인사업자 중 사업소득만 있는 분이라면 홈택스를 통해 혼자서도 충분히 신고할 수 있습니다.
이 글은 근로·연금·배당 등의 타 소득 없이 사업소득만 있는 분들을 위한 실전 안내서입니다.
복잡해 보이지만, 단계별로 따라가면 누구나 쉽게 마칠 수 있습니다.
1. 홈택스 로그인은 '개인용 인증서'로만
홈택스에 접속한 뒤 반드시 '개인용 공동인증서'로 로그인해야 합니다.
사업자용 인증서로 로그인하면 화면 구성이 달라지고, 일부 기능이 제한되므로 주의해야 합니다.
정상적으로 로그인했다면 홈택스 화면 상단에 "개인" 표시가 보입니다.
2. 신고 전 '신고도움 서비스'로 사전 정보 확인
종합소득세 메뉴의 '신고도움 서비스'에서 매출 합계와 타 소득 여부를 확인합니다.
부가세 신고 기준으로 잡힌 연간 매출과 소득 유형이 자동으로 나옵니다.
"근로", "연금" 등 타 소득이 표시되면 이 글로는 부족하므로 세무 전문가 또는 국세청 안내를 참고하세요.
이 화면은 추후 입력 시 매우 중요하므로 반드시 캡처 또는 출력해두세요.
3. 종합소득세 신고 시작: 전자신고 창에서 신고하기
홈 화면 상단의 '세금신고' → '종합소득세 신고' 메뉴로 이동합니다.
팝업 창이 뜨면 ‘신고하기’ 클릭, 안 뜰 경우에는 ‘일반 신고’ 선택 후 진행합니다.
전년도(2024년) 소득에 대한 신고라는 점을 꼭 기억하세요.
4. 소득 종류 선택: '부동산 임대업 외의 사업소득'
표시된 본인의 업종과 등록번호를 확인하고,
업종이 2개 이상일 경우에는 매출이 많은 업종을 주 업종으로 선택합니다.
주 업종 선택은 세액 계산에 영향을 주므로 정확히 선택해야 합니다.
5. 기장 의무 및 신고 유형 확인
기장 의무가 ‘간편장부 대상자’로 나온다면, 신고 유형은 ‘간편장부’를 선택합니다.
기준경비율을 선택할 경우 가산세 위험이 있으니 주의해야 하며,
‘신고도움 서비스’에 명시된 기장 유형과 일치하는지 꼭 확인합니다.
6. 장부 기반 매출과 경비 항목 입력
장부를 기반으로 아래 항목을 입력합니다.
장부가 없다면 간단한 엑셀로 정리해두는 것도 가능합니다.
| 매출액 | 부가세 신고 기준 연간 매출 총액 |
| 매출원가 | 상품 매입 등 직접비용 |
| 필요경비 | 차량유지비, 전기요금 등 일반 지출 |
| 기부금 | 해당 시 별도 입력 필요 |
정확한 금액 입력이 신고서 오류를 줄이는 핵심입니다.
7. 인적공제: 부양가족이 있다면 꼼꼼하게 입력
본인 외 가족이 있다면 인적공제를 받을 수 있습니다.
조건은 같이 거주하고 연소득 100만원 이하일 것.
예: 배우자, 자녀, 부모 등
| 배우자 | 소득 100만원 이하 | 150만원 |
| 자녀 | 8세 이상, 소득 없음 | 150만원 |
누락 시 큰 손해가 발생할 수 있으므로 꼼꼼하게 확인하세요.
8. 보험료 등 공제 항목 반영
국민연금은 자동 불러오기가 가능합니다.
건강보험, 고용보험 등은 장부에 지출로 반영된 경우에만 공제 가능합니다.
소상공인공제, 연금저축 납입 내역은 홈택스가 자동으로 조회하니 '불러오기' 후 확인하세요.
9. 원천징수세액 입력 (3.3% 프리랜서만 해당)
프리랜서처럼 세금이 미리 빠졌던 경우 해당 금액을 입력합니다.
동일 소득을 중복 신고하면 황급이 누락되거나 추징될 수 있으므로 매우 주의해야 합니다.
계좌 입력도 빠뜨리지 마세요.
10. 세액공제·감면 항목 입력: 해당자만 체크
신고자의 상황에 따라 다음 항목을 선택할 수 있습니다.
적용 조건은 홈택스 안내 확인 필수입니다.
| 전자신고 | 자동 적용 | 2만원 |
| 혼인공제 | 2024년 결혼자 | 50만원 (1회 한정) |
| 자녀공제 | 만 8세 이상 자녀 | 15만원/명 |
| 출산공제 | 첫째~셋째 출산 | 단계별 공제 |
조건이 안 맞는 항목은 선택하지 않는 것이 오류를 줄이는 핵심입니다.
11. 세액 확인 및 신고서 제출
모든 항목 입력을 마치면 자동으로 세액이 계산됩니다.
확정 세액을 확인하고 ‘신고서 제출’ 버튼을 클릭하세요.
제출 후 접수증, 납부서, 신고내역을 반드시 저장해 두세요.
12. 지방소득세는 위택스에서 별도 신고
종합소득세 신고 후 위택스로 자동 연결됩니다.
내용은 자동 반영되므로 단순 확인 후 제출만 하면 됩니다.
지방세는 일반적으로 국세의 10% 수준입니다.
13. 자주 묻는 질문 정리
"간편장부는 꼭 작성해야 하나요?"
→ 간편장부 대상자라면 반드시 작성하는 것이 유리합니다.
"황급은 언제 발생하나요?"
→ 프리랜서처럼 미리 원천징수된 세금이 있으면 발생합니다. 계좌 입력 필수입니다.
"세금 납부는 어떻게 하나요?"
→ 홈택스 ‘바로 납부’ 또는 납부서 출력 후 은행·앱 등으로 납부 가능합니다.
14. 종합소득세 마무리 체크리스트
| 개인용 인증서 로그인 | 확인 |
| 신고도움 서비스 확인 | 완료 |
| 장부 입력 정확히 했는가 | 완료 |
| 중복 원천징수 제외했는가 | 확인 |
| 위택스에서 지방세 신고했는가 | 완료 |